Население
20.1 млн
Сила паспорта
78 стран
Налоги на доходы физических лиц, правила уплаты налогов для ТОО (директор, дивиденды, СНР) и налоговое резидентство.
Для физических лиц в Казахстане налоги рассчитываются автоматически — самостоятельно декларировать доходы и платить налоги вам не придется (все отчисления за вас делает работодатель). Если вы легализуетесь через собственную компанию, вам необходимо знать следующие налоговые правила:
Если вы устроили себя директором в собственное ТОО, вам необходимо ежемесячно начислять себе зарплату. При установлении минимального размера заработной платы (МЗП на 2026 год составляет 85 000 тенге, подробнее на Mybuh.kz) сумма ежемесячных налогов (можно рассчитать на калькуляторе Mybuh.kz) составит:
Вывод прибыли из ТОО обычно осуществляется в виде дивидендов. Ставка налога на дивиденды составляет:
Самым популярным режимом налогообложения для малого бизнеса в Казахстане является упрощенный СНР. Он позволяет сдавать упрощенную декларацию 2 раза в год и платить налог в размере от 2% до 4% от общего оборота (дохода) компании. Конкретную ставку каждый регион Казахстана устанавливает индивидуально для поддержки местного бизнеса. Не все ОКЭД подходят для СНР — Список ОКЭД, запрещённых для СНР в 2026 году.
Если оборот компании за календарный год превысит порог в 10 000 МРП, ТОО обязано встать на учет по НДС и дополнительно платить НДС по ставке 16% на весь последующий доход.
Чтобы официально стать налоговым резидентом Республики Казахстан, вам необходимо физически находиться (проживать) на территории страны не менее 183 календарных дней в течение любого последовательного 12-месячного периода (за последние 365 дней).
Уплата налогов строго регламентирована по срокам:
Для открытия ТОО гражданам РФ необходимо подтвердить отсутствие запрета на предпринимательскую деятельность (дисквалификации). Для этого требуется предоставить две справки:
С апреля 2026 года Казахстан перестал принимать эти справки в электронном виде и требует их с «мокрой печатью». За справкой об отсутствии дисквалификации необходимо обращаться лично в МФЦ, а за справкой об исполнении налоговых обязательств — в отделение ФНС РФ на территории России.
Налоги на доходы физических лиц, правила уплаты налогов для ТОО (директор, дивиденды, СНР) и налоговое резидентство.
Для физических лиц в Казахстане налоги рассчитываются автоматически — самостоятельно декларировать доходы и платить налоги вам не придется (все отчисления за вас делает работодатель). Если вы легализуетесь через собственную компанию, вам необходимо знать следующие налоговые правила:
Если вы устроили себя директором в собственное ТОО, вам необходимо ежемесячно начислять себе зарплату. При установлении минимального размера заработной платы (МЗП на 2026 год составляет 85 000 тенге, подробнее на Mybuh.kz) сумма ежемесячных налогов (можно рассчитать на калькуляторе Mybuh.kz) составит:
Вывод прибыли из ТОО обычно осуществляется в виде дивидендов. Ставка налога на дивиденды составляет:
Самым популярным режимом налогообложения для малого бизнеса в Казахстане является упрощенный СНР. Он позволяет сдавать упрощенную декларацию 2 раза в год и платить налог в размере от 2% до 4% от общего оборота (дохода) компании. Конкретную ставку каждый регион Казахстана устанавливает индивидуально для поддержки местного бизнеса. Не все ОКЭД подходят для СНР — Список ОКЭД, запрещённых для СНР в 2026 году.
Если оборот компании за календарный год превысит порог в 10 000 МРП, ТОО обязано встать на учет по НДС и дополнительно платить НДС по ставке 16% на весь последующий доход.
Чтобы официально стать налоговым резидентом Республики Казахстан, вам необходимо физически находиться (проживать) на территории страны не менее 183 календарных дней в течение любого последовательного 12-месячного периода (за последние 365 дней).
Уплата налогов строго регламентирована по срокам:
Для открытия ТОО гражданам РФ необходимо подтвердить отсутствие запрета на предпринимательскую деятельность (дисквалификации). Для этого требуется предоставить две справки:
С апреля 2026 года Казахстан перестал принимать эти справки в электронном виде и требует их с «мокрой печатью». За справкой об отсутствии дисквалификации необходимо обращаться лично в МФЦ, а за справкой об исполнении налоговых обязательств — в отделение ФНС РФ на территории России.